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DES GB2013 D

DEUTSCHEEUROSHOPGESCHÄFTSBERICHT2013/KONZERNABSCHLUSS 174 28. STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG 2013 2012 Tatsächlicher Steueraufwand -2.362 -8.483 Latenter Steueraufwand Inland -11.636 28.791 Latenter Steueraufwand Ausland -2.572 -1.246 -16.570 19.062 Bei der Bemessung der latenten Steuern sind gemäß IAS 12 die Steuersätze anzuwenden, die nach der derzeitigen Rechtslage zu dem Zeitpunkt gelten, zu dem sich die vorübergehenden Differenzen wahrscheinlich wieder ausglei- chen werden. Im Jahr 2013 wurde für die inländischen Gesellschaften mit einem Körperschaftsteuersatz von 15% kalkuliert. Wei- terhin wurde der Solidaritätszuschlag von 5,5% auf die ermittelte Körperschaftsteuer sowie teilweise 16,45% für die Gewerbesteuer berücksichtigt. Für die ausländischen Gesellschaften wurden die jeweils lokal gültigen Steuersätze in Ansatz gebracht. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten die Auflösung von in Vorjahren gebildeten passiven latenten Gewerbesteuern in Höhe von 12,6 Mio.€. STEUERLICHE ÜBERLEITUNGSRECHNUNG Die Ertragsteuern im Berichtsjahr in Höhe von -16.570 T€ leiten sich wie folgt von einem erwarteten Ertragsteuerauf- wand ab, der sich bei Anwendung des gesetzlichen Ertragsteuersatzes des Mutterunternehmens auf das Ergebnis vor Ertragsteuern ergeben hätte. Dabei wurde mit einem Steuersatz von 32,28% gerechnet. 2013 2012 Konzernergebnis vor Ertragsteuern 187.613 103.422 Theoretische Ertragsteuer 32,28% -60.561 -33.379 Steuersatzunterschiede bei ausländischen Konzernunternehmen 1.226 2.190 Steuersatzunterschiede bei inländischen Konzernunternehmen 20.568 2.057 Steuerfreie Erträge/Nicht abzugsfähige Aufwendungen 4.705 531 Effekt aus Steuersatzänderungen 12.619 49.357 Aperiodischer Steuerertrag 4.843 0 Übrige 30 -1.694 Tatsächliche Ertragsteuer -16.570 19.062 Nachdem die Voraussetzungen der erweiterten gewerbesteuerlichen Kürzung für eine weitere Objektgesellschaft geschaffen wurden, konnte ein Teilbetrag der in den Vorjahren gebildeten passiven latenten Gewerbesteuern in Höhe von 12.619 T€ aufgelöst werden. Im aperiodischen Steuerertrag ist eine Gewerbesteuererstattung in Höhe von 2.334 T€ enthalten. Im Geschäftsjahr 2013 ergibt sich ein effektiver Ertragsteuersatz von 18,1%. Dabei wurden der Effekt aus Steuer- satzänderungen und der aperiodische Steuerertrag in Höhe von 17.462 T€ nicht mit einbezogen. IN T€ IN T€

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